韩国的财政预算管理政策

内容提要：财政预算管理政策促进国家自主创新的内在机理，是在约束条件下实现社会资源的最优配置，推动一国经济快速、健康、持续发展。到上世纪七八十年代，韩国已实现由引进模仿向自主创新的成功转型。为促进企业技术创新，韩国的财政预算管理政策发挥了极其重要的作用，主要体现在国家科技预算的编制和调整、财政预算支出政策和财政预算收入政策上。如何在发展中利用财政预算管理政策促进自主创新是我国当前的一大重要现实问题。韩国的成功做法，为未来我国财政预算管理政策的完善方向提供了有益的借鉴与启示。

关键词：自主创新 财政预算管理政策 科技预算

在传统的经济增长理论中，经济学家将经济增长更多地归功于资本积累与投入，而将技术进步描述为一个未经分析的“黑匣子”。时至今日，经济全球化的浪潮将国与国间的竞争逐渐推向技术进步的前沿，一国技术进步的能力，特别是自主创新能力的大小，在一定程度上决定了其在国际竞争中的胜负。在当今世界，韩国已成为一支重要的经济力量，韩国的经济、科技、社会发展皆引起了全球不少国家的关注，这其中韩国的自主创新发挥了巨大的作用。韩国的对外技术依存度已在30%以下，国际上不少人士认为，韩国已进入了创新型国家行列。

相对于发达国家和某些新兴工业化国家而言，我国的自主创新能力还很低，对外技术依存度高达50%，设备投资60%以上依靠进口，科技进步对经济增长的贡献率只有39%左右。长期以来“市场换技术”的战略并未取得预期的政策效果。因此，了解韩国促进自主创新的成功经验，尤其是财政预算管理政策方面的经验，增强自主创新能力，对我国社会经济发展和科技创新无疑有着很好的借鉴意义。

一、财政预算管理政策促进国家自主创新的内在机理

创新系统概念是1987 年英国学者弗里曼(C.Freeman)通过对日本经济发展的研究，发现日本的产业政策以及政府有关部门在其创新中的重要作用而提出来的。即当一国的经济在发展、追赶和跨越中，仅靠自由竞争的市场经济是不够的，需要政府提供一些公共产品，从长远的动态的事业出发，寻求资源的最优配置，以推动产业和企业的技术创新。国家创新体系主要包括政府的政策作用、教育和培训的作用、产业结构的作用、企业研究与开发的作用等要素，各要素彼此间形成一个相互关联的网络。

我国国务院2006 年初颁布的《国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006- 2020 年)》指出：“国家创新体系是以政府为主导、充分发挥市场配置资源的基础性作用、各类科技创新主体紧密联系和有效互动的社会系统。”

自主创新是经济发展和国家进步的原动力，而如何实现国家的技术自主创新则是一个关键问题。在政府鼓励国家技术创新时，仅靠市场的力量难以奏效，必须重视财政预算作用的积极发挥。财政预算权力涉及资金分配、收入管理，是一个国家公共权力的核心之一，是一个国家利益矛盾最集中的地方。财政预算作为政府的财政收支计划，对政府活动和经济发展具有重要作用。

首先，财政预算是政府最基本最重要的分配形式。政府为实现其职能主要通过财政预算参与国民收入的分配和再分配集中必要的资金，用以满足社会的公共需要，预算收支活动体现财政分配活动中的筹集和使用资金两个方面。财政预算集中资金只是手段，分配资金满足各方面的需要才是目的。国家根据社会共同需要，将集中的预算收入在全社会范围内进行再分配，合理安排各项支出，为国家各项事业的发展提供必要的财力保证。

其次，财政预算是政府提供公共产品、进行资源配置、实现职能的重要工具。社会资源配置中实现“效率优先，兼顾公平”，是市场经济的根本法则，也是财政分配的理论基础。在市场经济体制下，公平与效率的协调相当重要，财政分配在公平与效率两者之间的协调功能是不可缺少的，财政分配既要保证经济效率、社会效率最大化的实现，也要在分配中体现公平的原则。财政配置资源与市场配置资源相结合具体是通过预算来体现的，如何在不同单位和不同部门之间分配有限的财政资源，使财政的资源配置矫正市场配置资源的不足或影响市场资源的配置，就必须在预算分配和预算管理上做到规范、科学、公平、有效，保证有限的财政资源合理使用。

第三，财政预算是政府重要的宏观调控手段。在政府宏观调控体系中，财政预算是一种具有自觉性特性的基本调节手段，是按照年度制定和调整的一种预先调节参数，它具有总量调控和主导调控作用，直接反映一个国家的宏观调控能力。财政预算宏观调控功能主要体现为：财政预算是一种责任性工具，政府机构有责任恰当管理和使用各项资金;财政预算是一种管理工具，财政预算作为一个业务性文件，它制定全面的现金管理计划，控制开支流量并直接和间接地显示支出的预期效果，并对中央集中管理部门的资金支付及支付方面的管理工作进行监督;财政预算是一种经济政策工具，其功能体现在资金配置功能，稳定经济、促进宏观经济平衡的功能，计划功能和分配功能。

如此，国家自主创新体系与财政预算管理政策的内核是一致的，即在约束条件下实现社会资源的最优配置，推动一国经济快速、健康、持续发展，也是财政预算管理政策促进国家自主创新的内在机理。