审计局年终总结（3）

四、审计质量年活动开展情况

我局在开展“审计质量提升年”活动中，注重以质量促发展，积极适应新形势、新要求，紧密结合工作实际，找准选对着力点，进一步强化措施，着力提升审计效能，努力打造审计精品，不断提高服务经济发展水平。一是着力提高审计干部素质能力。我们坚持请进来、走出去两个方面结合，内外兼修，纵横互补，全面加强审计队伍建设。我们充分利用周二、周五下午政治业务学习时间采取领导授课、聘请省、市计算机审计方面专家举办专题培训班和专题讲座，对审计人员开展经常性法律、法规和专业知识的学习培训，并在实际运用中消化吸收。积极鼓励职工外出学习和参加审计职称考试和业务培训。今年，先后选派了2名业务骨干参加省厅组织的计算机等专项业务培训，提高审计人员掌握现代科技知识的能力。二是着力提升审计项目质量。实行了审计项目集体汇报制度，审计组全体人员集中汇报审计查出问题情况，增加了工作透明度，在一定程度上避免了“一人说了算，层层放问题”等不良现象，保证了审计质量。严格执行三级复核制度。在审计工作中，审计组长、业务主管、法制股按照审计准则要求，严格实行三级复核制度，各负其责，层层把关，对不符合要求的审计材料和事实不清，证据不充分，引用法规不当的问题，发现后及时坚决纠正，防患于未然。开展案例分析交流、优秀审计项目档案检查评审、审计项目质量回头看专项检查等活动，不断提高干部职工的业务操作能力和工作技能。三是重点完善审计质量管理制度。根据《审计法》的规定和《国家审计准则》的要求，进一步健全完善审计质量分级控制、审计小组会议讨论、审计业务调度审理、审计质量检查、优秀审计项目评选、审计质量过错责任追究和审计工作绩效考评等方面的制度建设，并在日常审计工作中认真贯彻执行和落实；着力构建审计质量管理的良性激励和约束机制，加大审计质量考核的奖励和惩处力度，达到以制度管人、以制度促工作、以制度保质量建设的目的。四是着力推进计算机审计。成立了由局长任组长的审计信息化建设领导小组，由各股所计算机骨干组成了计算机审计攻关小组，积极构建顺畅的工作机制，推动信息化建设走上规范化、制度化的运行轨道。同时，进一步加大资金投入，充实了硬件设备，完善了网络平台，大力推动审计业务逐步实现A0和OA的交互使用，不断提升工作水平。

五、工作做法与措施

（一）创新工作机制，不断提高审计项目质量。按照从严管理的要求，以打造审计精品和强化审计项目质量管理为目标，在反复酝酿讨论、广泛征求意见的基础上，根据审计署《审计项目质量考核办法》重新修订完善了审计业务流程，将整个审计项目管理和执行过程按时间顺序分为审计计划、审计实施、审计报告、立卷归档四个阶段，在时间节点上突出抓好人员分工、审计重点、股室复核、法制审理、资料归档等关键步骤，明确规定了从下发审计通知书到审计档案归档各个环节的工作时限、工作方法、工作程序，具体解决了各个环节由谁来做、由谁负责的问题。尤其对审计文书编写明确了具体要求，实行了统一格式、统一字体、统一排版，从细节抓起，从规范做起，严把审计项目质量。进一步修订了《审计业务会议制度》、《优秀审计项目评选办法》、《审计项目质量考核办法》、《审计项目质量考核评分标准》等一系列审计业务制度，从制度和机制上提高工作水平和质量，有效地提升了审计工作的规范化水平。目前，按照责任目标分解，对所有审计项目实行台账式管理，每个股室设有涵盖全年工作目标的大台账和分解每个审计项目的小台账，要求所有审计项目都要按照精品审计项目标准去实施，工作质量都有了明显提高。

（二）狠抓关键关节，着力打造优秀审计项目。我局把抓优秀审计项目评选作为促进提高审计质量的重要手段，通过加强学习培训，开阔审计视野，不断培养审计人员在审计工作中的精品意识、案件线索意识。同时，以深入贯彻落实审计准则为契机，修订和完善了审计业务规范、审计方案管理、审理会议审定、项目业务考核、优秀审计项目评选等审计业务管理制度体系，强化审计三级复核，坚持项目集中审理，注重抓审计公示、审前调查，以及审计实施等重点环节，以此发现和捕捉重大问题、典型性问题线索，从深层次揭示和披露重大违纪违规问题，为打造优秀审计项目奠定了坚实的基础。

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