从目标到政策 2022中国经济如何应变局开新局（5）

构建高质量、可持续的中国养老保险体系

汪泓 中欧国际工商学院院长、管理学教授，上海社会保障问题研究中心主任

中共中央政治局2022年4月29日召开的会议明确提出，疫情要防住、经济要稳住、发展要安全。在老龄化、高龄化快速发展的当下，建立高质量、可持续的中国养老保险体系已经成为稳经济、保民生，推动全体人民共同富裕的重要举措。可以说，推进共同富裕，是促进我国社会保障高质量发展、可持续发展的重要基础和保障；建立高质量的、可持续的社会保障体系，也是我们走向共同富裕的制度保障。

我国养老保险体系取得的成绩可圈可点，举世公认。但我国建立高质量、可持续的养老保险体系也面临一些挑战，需要解决。

一、我国养老保障体系覆盖人口全球第一

随着我国人口老龄化程度加深，养老保障成为备受关注的热点话题。我国养老保险体系改革发展，在中国经济社会发展中发挥了重要作用，体现我国社会保障制度优势。目前，我国全面建成覆盖城镇职工和城乡居民的养老保障体系，制度所覆盖的人口占比全球第一；人口老龄化背景下，养老保险体系保障老年人生活水平和质量，老年人福祉得到极大提升；养老保险制度成为老年人共享改革发展成果的基本途径。

二、养老保险体系发展面临的挑战

第一，养老保险体系多支柱发展不平衡。基本养老保险“一枝独大”问题突出，第一支柱“一枝独大”，负担过重；第二支柱“一块短板”，覆盖率低；第三支柱“一颗幼苗”，尚处于探索阶段。

第二，城镇职工基础养老金全国统筹有待进一步推进。目前，推进比较多的是市级统筹、省级统筹，但是全国统筹才刚刚起步。全国统筹的目的，主要是解决南北不平衡、东西不平衡，老企业和新企业不平衡等问题。这是一个逐步平衡的过程，可能需较长的时间实现。法定人群的全覆盖不足也是制约全国统筹的一个因素。因为新业态和非正规就业这两类人群，特别是农民工、灵活就业人群，还面临参保项目较少、保障不全、水平低等难题。在全国统筹中，应把所有的劳动者，包括灵活就业、非正规就业人群，以及新业态人群等，都纳入保障体系中。

第三，养老保险基金的保值增值、可持续面临挑战。我国对基本养老保险中的投资产品范围有限，保值压力大。养老保险基金在投资理财产品上要有所作为，也会面临风险，而养老金承担不了这么大的风险，因此其对理财产品就有很高的安全性和保值性要求，对保值、增值运营持牌企业也就提出了更高要求。

第四，城乡居民和城镇居民养老保险水平差距过大。当前，职工养老保险人均缴费远高于居民人均缴费，所以二者待遇也相差很大。如何尽可能缩小差距，值得研究。

第五，企业年金、职业年金覆盖面有待扩大，筹资压力比较大，这也是当前面临的一个挑战。此外，区域发展不平衡，老工业地区缴交难度大，企业年金推进过程中，需尽量逐步缩小区域发展的不平衡。

第六，个人养老金制度税收激励需优化，需开发多样化产品，加大参保吸引力。当前，个人养老的理财投资理念还没有形成，人们对全生命周期的养老概念还比较淡漠。

三、多角度多层次扩大养老保险覆盖面

对于完善高质量、可持续养老保险体系，我们可以做好以下几个方面的工作。

第一，优结构。做大第一支柱，提升第二、第三支柱覆盖面，逐步优化三支柱结构，尤其是要规范商业养老保险发展，加快发展个人养老保险；加快推进企业年金制度，扩大中小企业参加企业年金的覆盖面；提升基本养老保险筹资和支付水平。

第二，促统筹。要进一步加快推进城镇职工基础养老保险的全国统筹，实现制度可持续性。只有这样，才能够解决城乡之间、企业之间，或者新老企业之间的差距，形成全国一盘棋的新局面。在这个过程中，中央调剂基金可发挥极大作用。

第三，提水平。要通过财政和国有资本的划转，提高养老金的水平。

第四，扩覆盖，即从多角度、多层次扩大养老保险的覆盖面。可放宽灵活就业人员参保条件，实现社会保险法定人群全覆盖。企业年金应降低准入门槛，让中小型企业把年金制度建立起来。同时，个人账户管理方面，可建立网上平台，方便职工进行年金缴纳、账户信息查询等。此外，可加大对个人养老金第三支柱的宣传力度，吸引个人加入全生命周期养老，强化税优吸引力，合理扩充退休前支付项目类型。

第五，促进、规范基金运营管理，实现基金可持续发展。一是法律法规要健全，制度要保障；二是在收支运行和投资体系上保证长期的可持续性；三是保障养老保险基金投资行为，加强养老基金投资监管和规范。

第六，加快实施渐进式延迟法定退休年龄政策。

第七，逐步缩小城镇职工和城乡居民之间养老保险的水平和差距。要加大再分配力度，强化共济功能，把更多人纳入社会保障体系。为广大人民群众提供更可靠、更充分的保障，不断满足人民群众多层次、多样化的需求。