养老保险工作几个亟待探讨的问题

[摘 要] 近几年，社会各界对城镇职工养老保险制度改革的关注比较集中，围绕应对“老龄化”、“城镇化”问题，社会上对养老保险个人账户“空帐”、“实帐”、预期支付风险高低、退休年龄调整后延、养老服务模式创新等诸多问题展开了广泛的讨论，其中有一些偏颇认识，极易使不知情者过度忧虑形成负能量。澄清一些不客观、不全面的认识，有利于进一步增强养老保险制度改革的社会凝聚力。

[关键词] 养老保险；个人账户；支付风险；退休年龄；养老服务

一、关于个人账户“空账”问题

近几年，社会各方普遍关注养老保险个人账户“实账”、“空账”问题，期间提出了不少建设性意见，也出现了一些偏激认识和过度忧虑。有人甚至认为“空账”就是职工缴的钱被挪用了,就是政府欠账了、国家债务社会摊派了，等等。

首先要说明的是，个人账户是我国城镇职工基本养老保险制度的重要组成部分，是用于记录储存职工个人缴纳基本养老费（单位缴纳划入部分）的记账凭证。职工退休时应领取的基本养老金由基础养老金、个人账户养老金及过渡性养老金三部分组成。①个人账户记账本息额大，退休时个人账户养老金就多。尽管基本养老金计发办法多次调整改革，但个人账户在激励职工早缴费、高基数缴费、不间断缴费上一直发挥着十分重要的作用。

（一）初期制度设计个人账户就不可能是“实账”

基本养老制度的筹资原则是“以收定支、略有节余”。新制度首先要用企业、个人缴费形成的当期基金收入，确保当期2533万企业离退休人员基本养老金按时足额发放，同时还要积累基金解决163亿的历史拖欠。做实个人账户，只要当期基金结余额等于或大于个人账户记账额，即可做实个人账户。若按初期个人缴费11%的规模做实个人账户，至少要使39.3%的当期基金收入沉淀；即使按8%的规模做实，也要使28.3%的当期基金收入沉淀。如果改革初期就用这么多的基金收入做实个人账户，除了再提高企业、个人缴费比例或财政大额补贴外，新制度是不可能正常运转起来的，这绝对不是初期制度设计“略有节余”的概念。

（二）“空账”运转并未损害参保职工的利益

城镇企业职工基本养老保险制度建立运转近30年，个人账户基本上属于空账户运转，但参保职工达到退休年龄，都可按时足额领到基本养老金，没有侵害过任何一位参保职工和退休人员的利益。近10年是养老保险制度大发展的重要时期，从2001-2011年的统计数据看（以下数据除特殊注明外，均出自人社部统计年报），全国参保职工人数增长105%，退休人员增长99%，基金收入增长593%，支出增长440%。个人账户资金主要参与了当期养老金支付，这是“隔代养活”理论在制度设计上的体现，不是挪用，而是使用。因此，大部分人认为个人账户只是个技术性问题，正像到银行存款，老百姓并不盯着我的这笔钱在不在“金库”，而是关心能不能按时兑取本息。养老保险制度是以政府信用做后盾的。对参保人员来讲，个人账户记账本息额度是本质性的利益数据，“空账”、“实账”并没有多少实际意义。