关于北京市2014年预算执行情况和2015年预算草案的报告（3）

二、2015年预算草案

（一）2015年预算编制的指导思想

《国务院关于编制2015年中央预算和地方预算的通知》要求：收入预算编制要实事求是、积极稳妥、留有余地；支出预算要统筹兼顾、突出重点、勤俭节约；年度预算应与中期财政规划相衔接；强化中期财政规划对年度预算的约束；加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度；在按功能分类公开政府预决算和部门预决算的同时，按经济分类公开政府预决算和部门预决算。

2015年本市财政工作和预算编制的指导思想要按照政府工作的总体要求，深入贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中全会和中央经济工作会议精神，深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话和对北京工作的重要指示精神，主动适应经济发展新常态，坚持稳中求进工作总基调，牢牢把握首都城市战略定位，积极落实京津冀协同发展战略，更加注重改革创新，更加注重经济发展的质量和效益，更加注重生态文明建设，更加注重城市精细化管理，更加注重保障和改善民生，更加注重法治政府建设，推动首都经济社会持续健康发展，向着国际一流的和谐宜居之都迈出坚实步伐。落实新《预算法》的要求，在财政政策制定和预算管理中，以“统筹、改革、监管”为主线，统筹资金聚焦城市管理、环境建设、创新发展、民生保障、京津冀协同发展等全市中心工作，推动财税改革取得实质性进展，严格规范财政资金监管，为首都可持续发展提供制度保障和物质基础。

贯彻落实新预算法关于完善政府预算体系、讲求绩效、增加法定报告事项等要求。建立一般公共预算与政府性基金预算之间的统筹机制，实行预算安排与绩效评价结果挂钩制度，并增加2015年市对区县转移支付预算安排情况等报告事项。

（二）2015年收支预算的总体安排

1.一般公共预算总体安排情况

（1）收支安排主要考虑因素

收入方面。从经济运行看，预计本市2015年地区生产总值增长7%左右、居民消费价格涨幅控制在3.5%左右，财政收入增幅与经济增长、物价水平相衔接。从政策调整看，“营改增”试点改革将扩围至建筑业、房地产业、生活性服务业和金融业，在本市产业结构中三产占比较高的情况下，减收影响尤为突出。在目前中央尚未明确具体改革政策的情况下初步匡算，预计“营改增”试点改革扩围拉低财政收入约3.2个百分点。同时，对信息服务业等六个行业实施固定资产加速折旧企业所得税政策等因素，也会进一步减少财政收入。从产业调整看，非首都核心功能产业疏解工作深入推进会对财政收入产生影响。从改革支撑看，工商注册登记制度改革后全市新设企业数量快速增加，一系列结构性减税政策增强了企业活力，为财政收入持续增长奠定了基础。

支出方面。按照收入预期增速，结合中央对本市财政体制、市对区县财政体制、调入预算稳定调节基金、全市重点任务资金需求等情况，统筹测算安排2015年财政支出。

（2）收支安排总体情况

综合考虑经济发展、政策调整等因素，结合市区两级财税部门的收入预测情况，并运用收入预测模型等多种方法测算2015年财政收入预期规模；同时统筹考虑2015年市级部门基本支出资金需求和全市重点工作推进情况，2015年一般公共预算收支安排如下：

全市一般公共预算收入预期4310.0亿元，同口径增长7.0%以上。同时根据财政部要求，自2015年起将部分政府性基金收入转列一般公共预算的非税收入。按照新口径，全市一般公共预算收入预期4513.5亿元，增长12.1%；一般公共预算支出4731.4亿元，增长14.9%。收入测算的具体情况在《预算说明》中进行了解释。

市级一般公共预算收入预期2338.6亿元，同口径增长7.1%。按照将部分政府性基金预算转列一般公共预算的新口径，市级一般公共预算收入预期2478.7亿元，增长13.5%；加中央返还及补助224.8亿元、区县上解299.1亿元、地方上年专项政策性结转使用1.4亿元、调入预算稳定调节基金30.0亿元（2015年预算稳定调节基金余额98.4亿元）、调入基金结余123.2亿元，收入合计3157.2亿元。

市级一般公共预算支出2278.0亿元，增长17.1%；加上解中央支出94.4亿元、对区县体制返还和一般性转移支付733.8亿元、地方政府债券还本51.0亿元，支出合计3157.2亿元。

市级一般公共预算收支平衡。

2015年市对区县转移支付预算安排1013.1亿元。其中：一般性转移支付733.8亿元，专项转移支付279.3亿元。市对区县转移支付预算安排的具体情况在《预算草案》中进行了解释。

2015年市级党政机关、全额拨款事业单位的“三公”经费财政拨款支出预算安排8.27亿元，较2014年预算降低14.92%，主要原因是本市贯彻落实中央要求，继续严格控制“三公”经费规模，同时在本市公务用车改革方案出台前，严格控制一般公务用车更新购置工作。其中：因公出国（境）费用1.52亿元，较2014年预算降低1.94%；公务接待费0.62亿元，较2014年预算降低17.33%；公务用车购置及运行维护费6.13亿元（其中：购置费0.05亿元、运行维护费6.08亿元），较2014年预算降低17.39%。

2.政府性基金预算总体安排情况

全市政府性基金预算收入预期2058.6亿元，同口径下降34.1%。按照将部分政府性基金预算转列一般公共预算的新口径，全市政府性基金预算收入预期1855.1亿元，下降40.6%；政府性基金预算支出1987.5亿元，下降21.9%。

市级政府性基金预算收入预期666.7亿元，同口径下降44.5%，主要是土地收入预期较上年减少等因素。按照将部分政府性基金预算转列一般公共预算的新口径，市级政府性基金预算收入预期482.9亿元，下降59.8%；加地方上年专项政策性结转使用485.6亿元、区县上解农田水利建设资金收入43.7亿元，收入合计1012.2亿元。

市级政府性基金预算支出689.7亿元(含市对区县专项转移支付)，下降26.7%，主要是按照政府性基金预算以收定支的原则，相应减少安排支出；调出资金111.4亿元；结转下年使用211.1亿元。

3.国有资本经营预算总体安排情况

全市国有资本经营预算收入预期56.3亿元，同比增长8.7%。国有资本经营预算支出58.9亿元，同比增长8.7%。

市级国有资本经营预算收入预期49.9亿元，同比增长3.1%，主要是企业上缴利润预计较上年增加；加结转收入0.6亿元，收入合计50.5亿元。

市级国有资本经营预算支出50.5亿元，同比增长0.4%，主要是按照国有资本经营预算收支平衡的原则安排相应支出。

4.社会保险基金预算总体安排情况

全市社会保险基金预算收入预期2477.3亿元，增长12.1%。社会保险基金预算支出1972.9亿元，增长17.5%。

市级社会保险基金预算收入预期2384.3亿元，增长12.1%，主要是考虑缴费人数和缴费基数增加等因素；加结转收入2591.5亿元，收入合计4975.8亿元。

市级社会保险基金预算支出1891.7亿元，增长17.4%，主要是考虑享受社会保险待遇的人员增加和待遇调整；结转下年使用3084.1亿元。

2015年市级预算安排的具体情况在《预算草案》及《预算说明》进行了解释。

按照《预算法》第五十四条的规定，在2015年预算年度开始后、预算草案提交市人代会批准前，参照2014年同期的预算支出数额安排必须支付的支出如下：2015年市级一般公共预算部门基本支出、项目支出80.1亿元；市级政府性基金预算支出0.1亿元；市级国有资本经营预算未发生支出；市级社会保险基金预算支出131.0亿元。